应计利息计算器

应计利息是按实际占用资金天数计算的利息。银行业惯例按年 360 天折算日利率（日利率 = 年利率 ÷ 360），债券市场的应计利息（Accrued Interest）则按实际天数/实际天数（ACT/ACT）或 30/360 等不同惯例。

债券交易中的应计利息尤其重要：债券报价是净价，成交时买方要额外支付卖方从上一付息日到交割日的应计利息。理解应计利息才能看懂债券交割单。

利息计提（accrual）的会计逻辑与现金流常常错位：银行的贷款利息按日计提（财务系统的应计科目），但扣款按月进行——你的月供里藏着「上月计提未扣」的应付利息，提前还款时这笔计提会随本金一起结清，这就是提前还款日越靠近扣款日、当期利息越少的原因。企业场景更复杂：发债公司按票面利率逐日计提应付利息，付息日才真金白银付出——两份报表日之间的应计利息直接影响当期利润。债券交易的「全价 vs 净价」正是应计利息的体现：净价报价 + 应计利息（从上一付息日到交割日的计提）= 全价结算，卖出债券的人按持有天数拿回利息，天经地义。

计提规则的「计息基准」差异值得逐字核对：ACT/360（货币市场惯例，美元、欧元同业拆借）、ACT/365（英镑系）、30/360（美国公司债与 MBS 惯例——每月按 30 天、每年按 360 天，2 月的 28 天也被当 30 天）——同一笔资金在不同基准下年息差可达 1.4%（360 vs 365 的分母差异）。中国贷款的「实际天数/360」惯例曾引发争议：借款 100 万、年利率 6%，按 365 天计年息 6 万，按 360 天计（实际天数 365）年息 60833 元——2018 年有法院判例认定银行应明确告知计息基准。大额资金操作中，合同里「计息基准」这行小字值真金白银：同业存单、结构性存款、大额存单各自的惯例不同，财务人员的尽职清单上必须有一项「问清分母是 360 还是 365」。