离职补偿个税计算器

个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入（经济补偿金、赔偿金等），在当地上年度职工平均工资 3 倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过 3 倍的部分，不并入当年综合所得，单独按综合所得税率表计算纳税。

这项政策大幅减轻了被裁员工的税负：以社平工资 1 万元/月的城市为例，36 万元以内的补偿完全免税。超出部分单独计税意味着不占用当年工资薪金的税率档，通常比并入工资省税。

离职补偿的税收优惠有明确的免税额度：个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿（经济补偿金、生活补助费等），在当地上年职工平均工资 3 倍以内的部分免征个税——2023 年度北京社平工资约 14.6 万，3 倍即约 43.9 万以内免税；超出部分单独适用综合所得税率表计税（不并入当年综合所得，这是一次性收入的特殊优惠通道）。计算细节：超 3 倍部分除以工作年限（>12 年按 12 算）确定适用税率档，再乘回年限——这个「平摊计税」机制能显著降档，高薪长工龄员工的实际税负可能从 45% 降到 20% 档。

补偿金的认定口径直接影响税负：法定的经济补偿金（N、N+1、2N）适用上述优惠；但「竞业限制补偿金」（离职后 2 年内每月支付，通常月工资 30%）不适用——它按「偶然所得」20% 或并入综合所得计税，各地口径有差异。年终奖与补偿金同月发放的，两者计税方式互不影响（一个单独计税、一个免税/平摊计税），HR 若合并申报则员工多缴冤枉税——离职月务必核对个税 App 的申报明细。被裁员员工的完整财务清单：补偿金（N+1 起步）+ 未休年假折算（3 倍日薪）+ 当月工资 + 社保衔接（次月 15 日前找到下家不断缴，或以灵活就业身份自缴）——医保断缴次月即失效，养老断缴影响累计年限，这个衔接成本常被忽略。