在线五险一金缴费计算器

五险一金是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（已并入医疗但单独列示）与住房公积金的合称。缴费由个人与单位按比例分担：个人部分从工资中代扣，单位部分是企业额外承担的用工成本——月薪 1 万的员工，企业实际支出约 1.39 万元。

个人缴费比例合计约 10.5% + 公积金：养老 8%（进个人账户）、医疗 2%、失业 0.5%；公积金 5–12% 由单位与个人同比例缴存。单位缴费合计约 26.7% + 公积金：养老 16%（进统筹池）、医疗约 9%、失业 0.5%、工伤 0.2–1.9%（行业浮动，取 0.4%）、生育约 0.8%。

缴费基数不等于月薪：基数有上下限（当地社平工资的 60%–300%），且部分企业按最低基数而非实际工资缴纳——这直接拉低你未来的养老金、医保个人账户与公积金贷款额度。用本工具对比「实际工资」与「申报基数」两个口径，差额就是每年隐性损失的福利。

社保的「精算真相」比情绪化的「亏不亏」争论更有价值：养老保险的本质是「现收现付 + 代际转移」，个人账户（8%）是记账式积累，统筹账户（单位缴 16%）用于当期发放——2023 年已有 6 个省份养老金当期收不抵支，靠中央调剂金（广东、北京、江苏等贡献省）补足。替代率（退休金 ÷ 退休前工资）是关键指标：中国城镇职工平均替代率约 40–45% 且趋势下行，低于国际劳工组织 55% 的警戒线——月入 2 万者退休只能领 8000–9000，缺口正是个人养老金（年缴 1.2 万、税收优惠）与企业年金要补的。医保的设计哲学不同：缴满年限（男 25–30 年、女 20–25 年，各地不一）后终身享受，且报销比例随年龄增长——这是社保中最「值回票价」的险种，断缴的代价（次月起不能报销 + 连续缴费年限清零影响报销比例）远超省下的费用。自由职业者按灵活就业身份参保，只缴养老 + 医保两险，成本约为在职职工个人+单位总和的 60–70%，是合规底线而非可选项。